양도소득세라고 하면 일단 뭘 어떻게 하라는 건지 몰라 일단 겁부터 납니다. 부동산을 양도하면 발생하는 양도소득세. 정확히 이해만 하면 쉬운 개념이니까요, 양도소득세 신고기한 및 절세 방법 자세히 알려드리겠습니다.
양도소득세 신고기한 및 절세 방법
양도소득세란 개인이 토지, 건물 등 부동산이나 주식등과 파생상품의 양도 또는 분양권과 같은 부동산에 관한 권리를 양도함으로 인하여 발생하는 이익(소득)을 과세대상으로 하여 부과하는 세금을 말합니다.
양도소득세는 과세대상 부동산 등의 취득일부터 양도일까지 보유기간 동안 발생된 이익(소득)에 대하여 일시에 양도시점에 과세하게 됩니다.
따라서 부동산 등의 양도로 인하여 소득이 발생하지 않았거나 오히려 손해를 본 경우에는 양도소득세가 과세되지 않으니 이점은 유의해 주시길 바랍니다.
양도소득세 신고기한
양도소득세 신고기한을 잘 지키기 위해 정확한 계획과 철저한 준비가 필요합니다.
아래 표에서 주요 소득 종류와 신고 기한을 체크해 보시기 바랍니다.
양도소득세 신고기한
1.1 양도소득세 예정 신고
- 토지, 건물, 부동산 권리, 기타 자산, 신탁 수익권: 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내
- 예시: 2024년 8월 10일 토지 양도 -> 2024년 10월 31일까지 신고
- 토지거래계약허가구역 토지 (토지거래계약허가 전 대금 청산): 토지거래계약허가일이 속한 달의 말일부터 2개월 이내
- 예시: 2024년 9월 1일 토지거래계약허가, 2024년 8월 15일 대금 청산 -> 2024년 11월 30일까지 신고
- 주식, 출자지분 (신주인수권 포함): 양도일이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내 (국외주식, 파생상품은 예정신고 면제)
- 예시: 2024년 8월 25일 주식 양도 (상반기) -> 2024년 10월 31일까지 신고
- 예시: 2024년 12월 20일 주식 양도 (하반기) -> 2025년 2월 28일까지 신고
- 부담부증여: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
주의사항 :
- 신고 기한이 토요일, 일요일, 공휴일, 근로자의 날인 경우 다음 날이 신고 기한
- 온라인 신고: 홈택스 또는 간편결제 이용 시 24시간 연중무휴 가능
- 서류 신고: 관할 세무서 방문 또는 우편 발송 (평일 근무 시간 내)
1.2 양도소득세 확정 신고
- 모든 양도소득: 양도일이 속한 연도의 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지
- 예시: 2023년 12월 31일 토지 양도 -> 2024년 5월 31일까지 신고
- 국외주식, 파생상품: 예정신고 면제
1.3 양도소득세 신고방법
- 홈택스: 가장 보편적이고 편리한 방법 (24시간 이용 가능)
- 간편 결제:
- 서류 신고: 관할 세무서 방문 또는 우편 발송 (방문 시 예약 필수)
소득종류구분법정 신고기한
| 토지, 건물, 부동산 권리, 기타 자산, 신탁 수익권 | 예정 | 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 |
| 확정 | 양도일이 속하는 연도의 다음 연도 5.1 ~ 5.31 | |
| 토지거래 허가구역 토지 | 예정 | 허가일이 속하는 달의 말일부터 2개월 |
| 확정 | 허가일이 속하는 연도의 다음 연도 5.1 ~ 5.31 | |
| 주식 또는 출자지분 (신주인수권 포함) | 예정 | 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 (국외주식, 파생상품은 면제) |
| 확정 | 양도일이 속하는 연도의 다음 연도 5.1 ~ 5.31 (국외 포함) | |
| 부담부증여 | 예정 | 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 |
※ 신고·납부 기한이 주말이나 공휴일일 경우, 다음 날로 연장됩니다.
양도소득세 절세방법
양도소득세를 절감하기 위해 여러 방법을 활용할 수 있는데요, 아래의 절세 전략을 통해 효과적으로 세금을 줄여보시는 것을 추천드립니다.
1세대 1 주택 비과세 혜택
양도소득세 절세방법 중 첫 번째는 1세대 1주택 비과세 혜택을 받는 것입니다. 조건은 3년 이상 보유 및 거주가 조건입니다.
- 조건: 3년 이상 보유 및 거주
- 혜택: 양도소득세 비과세
- 예외: 일부 조정대상지역은 조건이 다를 수 있음
장기간 보유
장기보유특별공제액 계산 시 공제율을 보시면 아시겠지만 장기간 보유 할수록 양도소득세율을 낮아집니다.
- 보유 기간: 오래 보유할수록 세율 낮음
- 예시: 1년 미만 보유 시 세율 높음, 2년 이상 보유 시 일반 세율
- 혜택: 장기 보유로 세율 감소 및 특별 공제
주택 개량비용 공제
- 공제 대상: 주택 리모델링, 구조 변경 등
- 효과: 개량비용 공제로 과세표준 감소
다주택자 절세 전략
- 조정 대상 지역: 세율 높음, 특정 조건 충족 시 절세 가능
- 예시: 일시적 2 주택자가 1 주택 매도 시 비과세
양도소득세 신고 시 주의 사항
양도소득세 신고 시 주의사항이 있습니다.
신고기한 준수
- 기한 내 신고: 기한 엄수
- 예정 신고: 부동산 양도일이 속한 달의 말일부터 2개월 내
- 확정 신고: 양도일 다음 연도 5월까지
- 가산세: 기한 초과 시 가산세 부과
허위 신고 주의
- 정확한 정보 제공: 모든 정보 정확히 제출
- 과태료: 허위 신고 시 과태료 및 징계
● 정확한 정보 제공: 양도소득세 신고 시 모든 정보를 정확하게 제공해야 합니다.
● 과태료 및 징계: 양도소득세를 허위로 신고하거나 납부를 태만히 하면 과태료가 부과되고 징계를 받을 수 있습니다.
● 예시: 양도소득세를 실제 거래 금액보다 낮게 신고하거나, 허위 비용을 기재하는 경우 등이 포함됩니다.
● 정확한 신고: 세금 부담을 줄이기 위해 양도소득세 신고 시 잘못된 정보를 기재하지 말고, 모든 서류와 정보를 정확하게 제출해야 합니다.
양도소득세 신고 시에는 기한을 엄수하고 정확한 정보를 바탕으로 신고하는 것이 중요합니다. 불이익을 피하기 위해 위의 주의 사항을 잘 따르고, 필요한 경우 세무 전문가의 도움을 받아 정확하게 신고하세요.
양도소득세 신고기한을 잘 준수하고, 적절한 절세 방법을 활용하여 세금을 현명하게 절감해 보세요. 세무 전문가와의 상담도 큰 도움이 될 수 있습니다.
마무리
지금까지 양도소득세 신고기한 및 절세 방법에 대해 자세히 알아보았습니다. 양도소득세는 신고기한을 잘 지키는 것이 중요하니 급하게 준비하지 마시고 시간을 넉넉하게 잡아 두시고 세무 전문가의 도움을 받아 틀리지 않게 신고해 주세요.
긴 글 읽어 주셔서 감사합니다. 양도소득세 신고 기한 및 양도소득세 절세 방법에 대한 내용이 여러분에게 조금이라도 도움이 되었으면 좋겠습니다.
